大学非常勤講師も務める税理士が、開業、経営指導、相続に対応します

【家系図の盲点】孫や甥・姪が引き継ぐ「代襲相続」の仕組みと揉めないための2つの分岐点

相続が発生した際、亡くなった方の財産は「子ども」が引き継ぐのが基本です。しかし、その子ど...

【新NISAの盲点】名義人が死んだらどうなる？リセットされる時価と「2つの移管ルール」

資産形成の強力な手段として広く普及している「新NISA」ですが、口座の名義人が亡くなった...

【老後の家と生活費を守る】配偶者居住権を活用する2大メリットと4つの成立要件

夫婦の一方が亡くなった際、残された配偶者が「住み慣れた自宅に住み続けながら、老後の生活費...

【年間110万の枠も要注意】贈与契約書がないと怖い税務調査と「4つの必須記載項目」

生前贈与は、あげる側の「無償で譲る」という意思と、もらう側の「ありがたく受け取る」という...

【口座凍結】葬儀費用が出せない？遺産から最大150万円を引き出す「2つの仮払い制度」

家族が亡くなったことを銀行が把握すると、その預金口座は原則として「凍結」されます。これは...

【遺言書】揉めない相続を叶える「付言事項」とは？メッセージに込める4つの注意点

遺言書を作成する際、誰にどの財産をどれだけ譲るかという「事務的な指定」だけで終わらせてし...

自分が死んだら財産を渡す「死因贈与」とは？遺言との3つの違いと実務の注意点

特定の相手に自分の財産を確実に託したいと考えたとき、遺言書の作成以外にも有効な選択肢があ...

【金・美術品の相続】税務署は見ている！申告漏れを防ぐ3つの評価ルールと生前対策

金（ゴールド）や美術品・骨董品などの「実物資産」は、現金や不動産と同様に相続税の対象とな...